序號(hào)

審計(jì)內(nèi)容

問題表現(xiàn)

整改指南

1

一、重大政策措施落實(shí)

重大政策和決策部署落實(shí)不及時(shí)，措施不得力

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.已積極采取有效措施，加快工作推進(jìn)力度，按上級(jí)政策文件落實(shí)到位。

2

任務(wù)目標(biāo)未完成

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.深入分析原因，制定合理可行的工作計(jì)劃，并按計(jì)劃有序推進(jìn)；

3.后期已完成原目標(biāo)任務(wù)的，可認(rèn)定為完成整改；

4.后期未完成原目標(biāo)任務(wù)，但屬于客觀原因造成，已不具備整改條件且已按程序取消或調(diào)整任務(wù)目標(biāo)的，視同整改完畢。

3

出臺(tái)的規(guī)章制度或政策措施不符合上級(jí)有關(guān)規(guī)定

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.結(jié)合實(shí)際情況，已按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定修改、調(diào)整、完善相關(guān)規(guī)章制度或政策措施。

4

違規(guī)收取應(yīng)免征或已取消的行政事業(yè)性收費(fèi)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.已停止違規(guī)收費(fèi)行為；

3.已將違規(guī)收入退回繳費(fèi)者；

4.無法退回的違規(guī)收入已上繳財(cái)政。

5

未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.已按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

3.已將多收取的規(guī)費(fèi)退回繳費(fèi)者；

4.無法退回的違規(guī)收入已上繳財(cái)政。

6

未按規(guī)定取消或下放行政審批事項(xiàng)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.已按規(guī)定停止應(yīng)取消的審批事項(xiàng)、下放審批權(quán)限、規(guī)范了相關(guān)行政審批事項(xiàng)。

7

拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)欠款

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.逐項(xiàng)制定還款計(jì)劃，并已償還全部欠款。

8

二、預(yù)算管理

預(yù)算編制不完整，未將以前年度結(jié)余資金或轉(zhuǎn)移支付資金等納入預(yù)算管理

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度；3.編制下年預(yù)算時(shí)充分考慮以前年度結(jié)余資金和轉(zhuǎn)移支付資金等因素。

9

部分項(xiàng)目支出未列入年初預(yù)算，執(zhí)行中追加額度較大

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度；3.編制下年預(yù)算時(shí)充分參考往年預(yù)算執(zhí)行情況，提前與財(cái)政部門溝通，將已確定的項(xiàng)目納入年初預(yù)算。

10

未建立預(yù)算績(jī)效管理或個(gè)別項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度；3.在今后工作中將所有項(xiàng)目全部納入績(jī)效目標(biāo)管理，并結(jié)合本單位實(shí)際合理編制績(jī)效目標(biāo)，遇到變化時(shí)，及時(shí)調(diào)整預(yù)算或績(jī)效目標(biāo)，提高績(jī)效目標(biāo)的可行性。

11

預(yù)算執(zhí)行率低

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度；3.已經(jīng)實(shí)施尚未完成的跨年度項(xiàng)目，加大項(xiàng)目執(zhí)行推進(jìn)力度，盡快落實(shí)完成；

4.確定不能執(zhí)行的，及時(shí)向財(cái)政部門申請(qǐng)調(diào)減指標(biāo)；

5.在今后工作中按實(shí)際支出事項(xiàng)制定用款計(jì)劃，提高預(yù)算執(zhí)行率。

12

滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢?cái)政資金

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度；

3.已將滯留的財(cái)政資金全部撥付到位。

13

非稅收入或結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未上繳財(cái)政

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全收入內(nèi)部管理制度；

3.已繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項(xiàng)。

14

隱瞞、少列非稅收入

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全收入內(nèi)部管理制度；

3.已按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理，并及時(shí)足額上繳財(cái)政。

15

征繳力度不夠，應(yīng)收盡收不到位

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全收入內(nèi)部管理制度；

3.已將欠收款項(xiàng)全部收繳到位。

16

虛列支出

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保會(huì)計(jì)核算真實(shí)合法。

17

擠占挪用專項(xiàng)資金

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.原渠道歸還資金，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保?？顚Ｓ?。

18

為其他單位列支費(fèi)用

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.追回有關(guān)財(cái)政資金，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，不得列支與本單位無關(guān)的費(fèi)用。

19

超預(yù)算或無預(yù)算安排支出

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.編制下年預(yù)算時(shí)做好經(jīng)費(fèi)測(cè)算，在核定的經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)安排支出，確需調(diào)整預(yù)算的，要按規(guī)定程序報(bào)批。

20

違規(guī)規(guī)定擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.對(duì)于單位擴(kuò)大開支范圍問題，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.對(duì)于個(gè)人超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用問題，退還有關(guān)財(cái)政資金；

5.在今后工作中嚴(yán)格國(guó)家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

21

向不符合條件企業(yè)發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.查找審批發(fā)放薄弱環(huán)節(jié)，建立健全審查工作機(jī)制；

3.收回有關(guān)財(cái)政資金，并及時(shí)上繳財(cái)政；

4.在今后工作中嚴(yán)格審核把關(guān)，避免財(cái)政資金損失。

22

違規(guī)發(fā)放加班費(fèi)、津補(bǔ)貼

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全內(nèi)部管理制度；

3.已退回多發(fā)的加班費(fèi)、津補(bǔ)貼等；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行工資津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、無依據(jù)發(fā)放行為的再次產(chǎn)生。

23

違規(guī)公務(wù)接待

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待審控制，嚴(yán)禁接待無公函公務(wù)活動(dòng)和來訪人員。

24

未按規(guī)定使用公務(wù)卡

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度；

3.在今后工作中嚴(yán)格按照公務(wù)卡管理辦法規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算。

25

銀行賬戶應(yīng)清理未清理

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.規(guī)范各類賬戶管理，凡是不符合規(guī)定設(shè)置的賬戶一律撤銷。

26

單位違反財(cái)政收入票據(jù)管理規(guī)定

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全內(nèi)部管理制度；

3.已銷毀非法印制的票據(jù)，沒收違法所得和作案工具。

27

公款私存

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度；

3.已按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理，追回私存私放的資金，沒收違法所得。

28

往來款長(zhǎng)期未清理

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立往來款清理制度，核查往來款形成原因，定期清理并形成清理記錄；3.符合處理?xiàng)l件的已按規(guī)定向主管部門或財(cái)政部門報(bào)告；

4.妥善處理完畢，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理。

29

違反國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)定，擅自占有、使用、處置國(guó)有資產(chǎn)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，規(guī)范資產(chǎn)使用、處置程序；

3.調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，退還違法所得和被侵占的國(guó)有資產(chǎn)。

30

固定資產(chǎn)未定期盤點(diǎn)，賬實(shí)不符

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)清點(diǎn)盤查，并形成盤點(diǎn)記錄；

3.發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，及時(shí)查明原因，符合處理?xiàng)l件的按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。

31

未建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，未對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類管理

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限；

3.加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理，按規(guī)定建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，確保資產(chǎn)安全和有效使用。

32

資產(chǎn)未入賬

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；

3.按規(guī)定會(huì)計(jì)調(diào)賬處理。

33

資產(chǎn)或房屋出租未履行審批手續(xù)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；

3.按規(guī)定向主管部門或國(guó)有資產(chǎn)管理部門報(bào)告，并辦理了審批手續(xù)。

34

對(duì)資產(chǎn)疏于管理，造成損失浪費(fèi)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；

3.已按規(guī)定履行職責(zé)，規(guī)范資產(chǎn)管理，并對(duì)流失或損失浪費(fèi)的資產(chǎn)采取補(bǔ)救措施。

35

三、政府采購及招投標(biāo)

無預(yù)算、超預(yù)算采購

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全本單位政府采購內(nèi)部控制制度；

3.在今后工作中，加強(qiáng)對(duì)政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理，根據(jù)單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃。

36

未履行政府采購程序或規(guī)避公開招投標(biāo)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全本單位政府采購內(nèi)部控制制度；

3.對(duì)審計(jì)揭示的問題應(yīng)予以改正，恢復(fù)合法情形，或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

4.因客觀原因已不具備整改條件的，在今后工作中按規(guī)定嚴(yán)格履行政府采購及招投標(biāo)管理程序。

37

違規(guī)開展招標(biāo)投標(biāo)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全本單位政府采購內(nèi)部控制制度；

3.對(duì)審計(jì)揭示的問題應(yīng)予以改正，恢復(fù)合法情形，或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)；

4.因客觀原因已不具備整改條件的，在今后工作中按規(guī)定嚴(yán)格履行政府采購及招投標(biāo)管理程序。

38

四、基本建設(shè)

前期手續(xù)不全先開工建設(shè)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度；

3.符合補(bǔ)辦條件的，完善項(xiàng)目基建手續(xù)；

4.因客觀原因已不具備整改條件的，在今后工作中按規(guī)定嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。

39

“三邊”工程（邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工）

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度；

3.在今后工程建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，做好勘察、設(shè)計(jì)、施工的相互配合工作。

40

未及時(shí)辦理竣工決算

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度；

3.完成項(xiàng)目竣工決算相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)上繳項(xiàng)目結(jié)余的財(cái)政資金。

41

項(xiàng)目建設(shè)管理方面不規(guī)范，如：參建單位不具備資質(zhì)、建設(shè)單位違規(guī)要求設(shè)計(jì)或者施工單位降低強(qiáng)制性建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)管理制度；

3.重新選取具有資質(zhì)的參建單位、對(duì)不具備資質(zhì)的參建單位依合同條款或法律行政法規(guī)進(jìn)行處罰；

4.對(duì)違規(guī)施工的建筑質(zhì)量進(jìn)行檢測(cè)并采取補(bǔ)救措施。

42

工程進(jìn)展緩慢

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度；

3.阻礙項(xiàng)目進(jìn)度的難點(diǎn)問題取得突破，施工的連續(xù)性得到有效保障，工期推進(jìn)明顯加快，在此基礎(chǔ)上制定合理可行的工程進(jìn)度安排和時(shí)間安排。

43

多計(jì)工程款

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度；

3.尚未支付工程款的，核減工程造價(jià)；

4.已支付工程款的，收回多付的工程款，并進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理。

44

未按合同約定支付工程價(jià)款

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度；

3.在今后工程建設(shè)中準(zhǔn)確把握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，嚴(yán)格按合同約定條件支付工程價(jià)款。

45

擅自減少、增加或改變建設(shè)內(nèi)容

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在嚴(yán)重質(zhì)量問題或違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況采取相應(yīng)糾正、處理處罰措施，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度，查找薄弱環(huán)節(jié)，完善審核機(jī)制；

3.在今后工程建設(shè)中嚴(yán)格審核把關(guān)，避免財(cái)政資金損失。

46

未按規(guī)定單獨(dú)核算

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度；

3.已按規(guī)定對(duì)每個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行單獨(dú)核算。

47

超概算投資

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在因管理不善、弄虛作假，造成嚴(yán)重超概算或違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況采取相應(yīng)糾正、處理處罰措施，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；2.建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制制度；

3.符合處理?xiàng)l件的已按規(guī)定向主管部門報(bào)告，調(diào)整概算。

48

分包轉(zhuǎn)包

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度；

3.對(duì)審計(jì)揭示的問題應(yīng)予以改正，恢復(fù)合法情形，或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

4.因客觀原因已不具備整改條件的，在今后工作中按規(guī)定嚴(yán)格履行招投標(biāo)管理程序。

49

五、內(nèi)控管理

未制定“三重一大”制度

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.出臺(tái)“三重一大”實(shí)施細(xì)則，明確大額資金使用、重大事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)及審批流程。

50

重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)未上會(huì)集體研究

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全重大事項(xiàng)決策程序；

3.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度。凡屬重大項(xiàng)目安排、大額資金使用等決策事項(xiàng)必須經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。

51

未及時(shí)修訂內(nèi)控制度

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.結(jié)合本單位實(shí)際，修訂完善相關(guān)內(nèi)控制度。

52

不相容職務(wù)未有效分離

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.按照不相容職務(wù)分離原則，合理設(shè)置工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。

53

超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全現(xiàn)金支出內(nèi)部管理制度，明確支出范圍和限額；

3.在今后工作中嚴(yán)格按規(guī)定范圍支付現(xiàn)金，超過現(xiàn)金結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的一律按規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。

54

財(cái)務(wù)報(bào)銷審核不嚴(yán)格，如：發(fā)票不合規(guī)、憑證缺乏支撐附件或?qū)徍撕炞秩笔У?/span>

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全支出內(nèi)部管理制度，明確支出報(bào)銷流程；

3.在今后工作中加強(qiáng)支出審核控制，全面審核各類票據(jù)和審批手續(xù)，嚴(yán)格按規(guī)定保準(zhǔn)辦理報(bào)銷。

55

合同管理不規(guī)范，如：合同未進(jìn)行統(tǒng)一管理，未明確合同訂立的范圍和條件，未對(duì)合同進(jìn)行合法性審查等

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全合同內(nèi)部管理制度；

3.在今后工作中按規(guī)定對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)一管理，明確合同訂立的范圍和條件，在合同簽署前對(duì)合同進(jìn)行合法性審查，實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的全過程管理。

56

以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體作為擔(dān)保人違規(guī)擔(dān)保

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全擔(dān)保內(nèi)部管理制度；

3.已經(jīng)解除擔(dān)保，違法所得上繳財(cái)政。

57

六、企業(yè)管理

擅自在金融機(jī)構(gòu)開立、使用賬戶

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度；

3.已按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理，追回有關(guān)財(cái)政資金，沒收違法所得，依法撤銷擅自開立的賬戶。

58

內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度明顯與法律、行政法規(guī)和通用的企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度相抵觸

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.結(jié)合實(shí)際情況，已按照有關(guān)規(guī)定修改、調(diào)整、完善相關(guān)規(guī)章制度。

59

會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)不準(zhǔn)確

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全財(cái)務(wù)管理制度；

3.已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保會(huì)計(jì)核算真實(shí)合法。

60

會(huì)計(jì)核算不真實(shí)，如：少記營(yíng)業(yè)收入、收入確認(rèn)不及時(shí)、虛增或虛減利潤(rùn)、費(fèi)用核算不當(dāng)、未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、違規(guī)計(jì)提折舊等

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全會(huì)計(jì)核算內(nèi)控制度；

3.已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保會(huì)計(jì)核算真實(shí)合法。

61

擅自變更會(huì)計(jì)處理方法

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全會(huì)計(jì)核算內(nèi)控制度；

3.已按規(guī)定調(diào)整會(huì)計(jì)處理方法，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整處理。

62

以前年度目標(biāo)任務(wù)未完成

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.目標(biāo)制定不合理的，結(jié)合單位實(shí)際調(diào)整目標(biāo)；

3.確實(shí)執(zhí)行存在困難的，制定相應(yīng)工作機(jī)制，下一年度達(dá)到目標(biāo)任務(wù)。

63

對(duì)下屬單位監(jiān)管不到位

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全相關(guān)監(jiān)管制度；

3.在今后工作嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度對(duì)下屬單位加強(qiáng)監(jiān)管。

64

法人治理結(jié)構(gòu)不完善

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.與主管部門積極溝通，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，有效解決權(quán)責(zé)不清、約束不夠、缺乏制衡等問題。

65

未按規(guī)定上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.已按規(guī)定要求繳納應(yīng)當(dāng)上繳的款項(xiàng)。

66

履行出資人職責(zé)不到位問題

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全相關(guān)監(jiān)管制度；

3.已按規(guī)定加強(qiáng)出資人的履職管理，追回造成的國(guó)有資產(chǎn)損失或者沒收非法所得。

67

未經(jīng)批準(zhǔn)擅自實(shí)行公司制改建的，或者在公司制改建過程中未按照規(guī)定執(zhí)行導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全相關(guān)監(jiān)管制度；

3.對(duì)審計(jì)揭示的問題應(yīng)予以改正，恢復(fù)合法情形，或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)；

4.采取有效措施，積極主張國(guó)有權(quán)益。

68

清產(chǎn)核資不合規(guī)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全相關(guān)監(jiān)管制度；

3.對(duì)審計(jì)揭示的問題應(yīng)予以改正，已經(jīng)重新開展清產(chǎn)核資。

69

未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全相關(guān)監(jiān)管制度；

3.已經(jīng)改正，停止發(fā)行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息。

70

七、自然資源

土地批而未供

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)用地增存掛鉤機(jī)制；

3.深入分析原因，制定消化處置工作方案，并按計(jì)劃有序推進(jìn)；

4.在今后工作中嚴(yán)控新增批而未供土地。

71

土地閑置

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全建設(shè)用地增存掛鉤機(jī)制；

3.深入分析原因，制定消化處置工作方案，并按計(jì)劃有序推進(jìn)；

4.在今后工作中嚴(yán)控新增閑置土地。

72

未按規(guī)定繳納土地相關(guān)費(fèi)用

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.已按規(guī)定繳納應(yīng)當(dāng)上繳的全部款項(xiàng)。

73

違規(guī)改變土地規(guī)劃條件和用地性質(zhì)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.相關(guān)單位已調(diào)整規(guī)劃或停止開發(fā)；

3.違反土地利用總體規(guī)劃擅自將農(nóng)用地改為建設(shè)用地的，拆除在非法占用的土地上新建的建筑物和其他設(shè)施，恢復(fù)土地原狀；對(duì)符合土地利用總體規(guī)劃的，沒收在非法轉(zhuǎn)讓的土地上新建的建筑物和其他設(shè)施；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行土地利用總體規(guī)劃。

74

違規(guī)設(shè)置限制性條件出讓土地

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全土地出讓管理制度；

3.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，嚴(yán)禁設(shè)置限制性條款出讓土地。

75

非法占用土地或超標(biāo)準(zhǔn)多占土地建住宅的

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全土地管理制度；

3.已退還非法占用的土地，拆除在非法占用的土地上新建的房屋；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，加大查處力度，嚴(yán)禁非法占地。

76

應(yīng)當(dāng)編制城鄉(xiāng)規(guī)劃而未組織編制

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全規(guī)劃編制管理制度；

3.已按法定程序編制、審批、修改城鄉(xiāng)規(guī)劃，并經(jīng)過主管部門審批通過。

77

八、社?；鸺鞍簿庸こ?/span>

未按規(guī)定繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全社保資金管理制度；

3.已經(jīng)糾正，足額補(bǔ)繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，按時(shí)足額繳納保費(fèi)。

78

財(cái)政補(bǔ)助資金未足額撥付到位

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全社保資金管理制度；

3.已經(jīng)糾正，缺額的財(cái)政補(bǔ)助資金已撥付到位。

79

應(yīng)參保未參保

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全社保資金管理制度；

3.已經(jīng)糾正，應(yīng)參保人員已全部參保；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，做到應(yīng)保盡保。

80

擠占挪用社保資金

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全社保資金支出管理制度；

3.原渠道歸還資金，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保?？顚Ｓ?。

81

采取虛報(bào)、隱瞞、偽造等手段，騙取社會(huì)保險(xiǎn)金

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全社保資金支出管理制度；

3.追回被騙取的社保資金，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，確保資金安全。

82

社保資金存放未執(zhí)行優(yōu)惠利率

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全社保資金管理制度；

3.追回?fù)p失的利息，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，確保資金安全。

83

向不符合條件的對(duì)象出租公共租賃住房

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全公租房管理制度；

3.收回不符合條件的公共租賃住房，取消不符合人員的保障資格；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，嚴(yán)格審核公租房人員申請(qǐng)條件。

84

違規(guī)改變公租房用途或違規(guī)處置

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全公租房管理制度；

3.收回或清退違規(guī)改變用途的公租房；

4.對(duì)違規(guī)處置的公租房重新安排補(bǔ)建，并補(bǔ)建完成；

5.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，嚴(yán)格管理公租房。

85

困難群眾住房保障不力

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全保障房管理制度；

3.已將符合條件的困難群眾納入保障范圍，提供實(shí)貨住房或住房補(bǔ)貼；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)，做到應(yīng)保盡保。

86

安居工程建設(shè)任務(wù)未完成

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全保障房管理制度；

3.已采取有效措施，加快安居工程建設(shè)進(jìn)度，并已完成建設(shè)任務(wù)；

4.住房租賃補(bǔ)貼資金已全部發(fā)放到位。

87

超范圍使用安居工程資金

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全保障房管理制度；

3.原渠道歸還資金，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保專款專用。

88

九、金融管理

違規(guī)發(fā)放貸款

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全信貸管理制度；

3.對(duì)有還款能力的客戶提前結(jié)清貸款；

4.對(duì)還款暫時(shí)困難的客戶，制定還款計(jì)劃，壓減貸款額度，啟動(dòng)司法程序，積極處置抵押物，直至全部收回貸款。

89

違規(guī)開展票據(jù)業(yè)務(wù)，如：開具無真實(shí)貿(mào)易背景承兌匯票等

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全信貸管理制度；

3.對(duì)有還款能力的客戶提前結(jié)清貸款；

4.對(duì)還款暫時(shí)困難的客戶，制定還款計(jì)劃，壓減貸款額度，啟動(dòng)司法程序，積極處置抵押物，直至全部收回貸款。

90

虛增涉農(nóng)、小微貸款規(guī)模

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全信貸統(tǒng)計(jì)、管理制度；

3.調(diào)整信貸系統(tǒng)企業(yè)劃型，真實(shí)反映涉農(nóng)、小微規(guī)模。

91

貸款投向不符合規(guī)定，違規(guī)投向房地產(chǎn)、“兩高一?！钡认拗菩越剐孕袠I(yè)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全行業(yè)信貸政策，加強(qiáng)該類客戶準(zhǔn)入門檻；

3.對(duì)有還款能力的客戶提前結(jié)清貸款；

4.對(duì)還款暫時(shí)困難的客戶，制定還款計(jì)劃，壓減貸款額度，啟動(dòng)司法程序，積極處置抵押物，直至全部收回貸款。

92

違規(guī)為地方政府融資平臺(tái)或類融資平臺(tái)提供融資

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全行業(yè)信貸政策，加強(qiáng)該類客戶準(zhǔn)入門檻；

3.對(duì)有還款能力的客戶提前結(jié)清貸款；

4.對(duì)還款暫時(shí)困難的客戶，制定還款計(jì)劃，壓減貸款額度。

93

五級(jí)分類不準(zhǔn)，或者通過借新還舊、平移貸款等方式延緩、掩蓋不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.梳理和完善風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，完善信貸系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分類功能；

3.下調(diào)風(fēng)險(xiǎn)分類，在信貸系統(tǒng)真實(shí)完整反映資產(chǎn)質(zhì)量；

4.加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)貸款的貸后監(jiān)測(cè)，逐步壓降貸款規(guī)模。

94

授信集中度超監(jiān)管要求

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.完善授信集中度監(jiān)管制度及監(jiān)管措施；

3.針對(duì)超標(biāo)客戶或集團(tuán)客戶，逐一制定授信壓降計(jì)劃，并按計(jì)劃執(zhí)行壓降至監(jiān)管要求范圍內(nèi)。

95

十、國(guó)外貸援款項(xiàng)目

以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取國(guó)外貸援款資金

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全國(guó)外貸援款資金管理制度；

3.已追回被騙取的資金，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格資金審核程序。

96

滯留、截留國(guó)外貸援款資金

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全國(guó)外貸援款資金管理制度；

3.已將滯留、截留的資金撥付到位；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保及時(shí)足額撥付資金。

97

截留、擠占和挪用項(xiàng)目管理費(fèi)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全國(guó)外貸援款資金管理制度；

3.已追回項(xiàng)目管理費(fèi)，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)賬處理；

4.在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，確保專款專用。

98

債務(wù)人未按規(guī)定要求設(shè)立還貸準(zhǔn)備金

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全國(guó)外貸援款資金管理制度；

3.已經(jīng)按規(guī)定設(shè)立還貸準(zhǔn)備金。

99

擅自挪用、變賣用國(guó)外貸援款購置的設(shè)備和物資

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，進(jìn)一步核查是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，根據(jù)具體情況給予處理處罰，追究相關(guān)人員責(zé)任，形成會(huì)議記錄；

2.建立健全國(guó)外貸援款物資管理制度；

3已將挪用、變賣的設(shè)備、物資或所得資金用于原規(guī)定用途。

100

項(xiàng)目單位未及時(shí)辦理竣工決算，未對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)和總結(jié)

1.召開黨委（黨組）會(huì)議專題研究，制定整改措施，形成會(huì)議記錄；

2.已準(zhǔn)備項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、辦理竣工財(cái)務(wù)決算、提交項(xiàng)目完工報(bào)告，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并做好資產(chǎn)債務(wù)移交和登記。