一、2019年縣本級(jí)同級(jí)審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于“預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢。截止2019年12月31日，應(yīng)付國(guó)庫(kù)集中支付147101.59萬(wàn)元，其中100萬(wàn)元以上的248筆（2017年度271.42萬(wàn)元、2018年度44972.89萬(wàn)元、2019年度101857.28萬(wàn)元）；其他應(yīng)付款9490萬(wàn)元，其中100萬(wàn)元以上的11筆。”問(wèn)題。根據(jù)總預(yù)算會(huì)計(jì)制度，允許年末國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)權(quán)責(zé)發(fā)生制列支掛暫存。2020年部門(mén)預(yù)算已將所有上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金列入年初預(yù)算批復(fù)到部門(mén)執(zhí)行完畢。已整改到位。

（二）關(guān)于“石城縣財(cái)政局組織清理本級(jí)財(cái)政借墊款和往來(lái)款成效不明顯”問(wèn)題。石城縣財(cái)政局下發(fā)了《石城縣財(cái)政局關(guān)于明確預(yù)算執(zhí)行中有關(guān)事項(xiàng)的通知》（石財(cái)文〔2020〕88號(hào)）及《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)庫(kù)集中支付工作的通知》（石財(cái)文〔2020〕96號(hào)），通過(guò)制度化規(guī)定對(duì)本級(jí)財(cái)政借墊款和往來(lái)款進(jìn)行定期清理，并于2020年7月7日行文--關(guān)于財(cái)政暫存款處理的請(qǐng)示（石財(cái)文〔2020〕28號(hào)）報(bào)政府審批，共處理借出款項(xiàng)17827.93萬(wàn)元，其他應(yīng)收款2487.98萬(wàn)元。已整改到位。

（三）關(guān)于“預(yù)算編制不精準(zhǔn)。截止2019年12月31日，預(yù)付經(jīng)費(fèi)余額6679.5萬(wàn)元”問(wèn)題。2020年度已將預(yù)付經(jīng)費(fèi)全部處理，其中通過(guò)收回存量資金安排解決1300萬(wàn)元，通過(guò)預(yù)算安排財(cái)力列支5379.5萬(wàn)元。已整改到位。

（四）關(guān)于“調(diào)入資金不符合規(guī)定，虛增部分財(cái)力2019年度將超過(guò)二年以上存量資金57192萬(wàn)元調(diào)入一般公共預(yù)算收入，虛增當(dāng)年可用財(cái)力57192萬(wàn)元?！眴?wèn)題。石城縣財(cái)政局下發(fā)了關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)庫(kù)集中支付工作的通知（石財(cái)字〔2020〕96號(hào)），從六個(gè)方面規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)流程，一是規(guī)范銀行賬戶管理；二是規(guī)范預(yù)算支出管理；三是規(guī)范借出款項(xiàng)手續(xù)；四是嚴(yán)格印鑒和數(shù)字證書(shū)管理；五是規(guī)范對(duì)賬事項(xiàng)；六是規(guī)范會(huì)計(jì)核算。已整改到位。

（五）關(guān)于“非稅收入繳庫(kù)不及時(shí)”問(wèn)題。2019年結(jié)余非稅收入已于2020年4月以前全額繳庫(kù)5343.79萬(wàn)元，其中：行政事業(yè)收費(fèi)1883.57萬(wàn)元，罰沒(méi)收入3109.21萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入306.31萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)收入44.7萬(wàn)元。已整改到位。

（六）關(guān)于部門(mén)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收審核批復(fù)不及時(shí)的問(wèn)題。部門(mén)有74個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后未及時(shí)報(bào)送結(jié)算資料導(dǎo)致財(cái)政部門(mén)無(wú)法進(jìn)行審核批復(fù)，有28個(gè)項(xiàng)目結(jié)算資料報(bào)送財(cái)政部門(mén)后未及時(shí)取得審核批復(fù)。涉及部門(mén)的74個(gè)項(xiàng)目中，已報(bào)財(cái)政部門(mén)審核批復(fù)的43個(gè)；第三方審計(jì)中的26個(gè)；還未送審的5個(gè)；各部門(mén)報(bào)送的28個(gè)項(xiàng)目中，財(cái)政已審結(jié)17個(gè)；審核過(guò)程中11個(gè)。

二、旅游發(fā)展資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)整改情況

2020年4月15日至12月4日，石城縣審計(jì)局對(duì)石城縣文廣新旅局2017年至2019年旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行了審計(jì)并出具了審計(jì)報(bào)告。審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題8個(gè)，截至目前已整改到位7個(gè)，正在整改1個(gè)為“違規(guī)返還土地出讓金問(wèn)題”，涉及政策原因，縣文廣新旅局于2021年7月20日向縣人民政府行文《關(guān)于落實(shí)整改縣審計(jì)局對(duì)2017年至2019年旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金報(bào)告中違規(guī)返還土地出讓金問(wèn)題的報(bào)告》專(zhuān)題報(bào)告，目前縣政府對(duì)此事尚未作出決策。

三、上年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

2020年石城縣審計(jì)局共完成審計(jì)項(xiàng)目34個(gè)，查出問(wèn)題96個(gè)，從整改結(jié)果看，各單位較好地完成了整改工作，有關(guān)部門(mén)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)采取上繳國(guó)庫(kù)、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、調(diào)整賬目等方式，整改問(wèn)題金額72775.73萬(wàn)元，截止2021年6月底，已整改到位91個(gè)，整改率為94.79%，5個(gè)問(wèn)題正在整改，涉及屏山鎮(zhèn)人民政府1個(gè)、縣中醫(yī)院3個(gè)、縣財(cái)政局1個(gè)。尚未整改到位的原因主要有：一是涉及時(shí)間長(zhǎng)、面廣，需要逐步推進(jìn)。如屏山鎮(zhèn)歷年來(lái)收取工程建設(shè)領(lǐng)域保證金50.5萬(wàn)元未按要求及時(shí)清退到位；二是歷史遺留問(wèn)題涉及情況復(fù)雜，需多方合力整改。如石城縣財(cái)政局未及時(shí)收回總預(yù)算會(huì)計(jì)賬中金科酒業(yè)、李平借款50.65萬(wàn)元，該借款已形成呆壞賬。金科酒業(yè)已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)重組階段，縣法院正在執(zhí)行中，后續(xù)將依法予以歸還相關(guān)債務(wù)，涉及司法訴訟程序。