一、2020年縣本級同級審發(fā)現(xiàn)問題整改情況

（一）預(yù)算管理方面

1.關(guān)于“預(yù)算編制不規(guī)范”問題。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件精神規(guī)定，國有資本規(guī)模較小或國有企業(yè)數(shù)量較少的市縣可以不編制本級國有資本經(jīng)營預(yù)算。目前縣屬多數(shù)企業(yè)屬于虧損，實際并沒有利潤。因此，2020年以前我縣暫未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。同時為了進一步提升預(yù)算編制水平，2021年起我縣已開始試編國有資本經(jīng)營預(yù)算。已整改到位。

2．關(guān)于“存量資金結(jié)余796.74萬元未及時處理”問題。該存量資金年終結(jié)算統(tǒng)一收回結(jié)存數(shù)，2021年收回存量資金已報政府批準同意，收專戶（社保資金）684.99萬元統(tǒng)籌安排社會保障方面支出，收回部門預(yù)算存量資金按政府批準渠道重新安排支出。已整改到位。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面

1.關(guān)于“零余額度賬戶-結(jié)余資金21.48萬元未進行清理”問題。該結(jié)余資金為預(yù)算單位的代扣款及2019年度1-7月的養(yǎng)老保險縣配套部分，通知該銀行查核，并返回相關(guān)預(yù)算單位，零余額度賬戶清零。已整改到位。

2．關(guān)于“國庫累計結(jié)余175014萬元被項目借款占用”問題。石城縣財政局下發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范國庫集中支付工作的通知》（石財字〔2020〕96號）從六方面規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)流程，一是規(guī)范銀行賬戶管理；二是規(guī)范預(yù)算支出管理；三是規(guī)范借出款項手續(xù)；四是嚴格印鑒和數(shù)字證書管理；五是規(guī)范對賬事項；六是規(guī)范會計核算。已整改到位。

3．關(guān)于“部分非稅收入未納入預(yù)算管理，涉及資金10808.83萬元”問題。截至2021年8月31日已完成繳庫10850.21萬元（其中1月繳庫4281.64萬元，2月繳庫4574.37萬元，3月繳庫1261.79萬元，7月繳庫416.96萬元，8月繳庫315.45萬元)。已整改到位。

4．關(guān)于“財政專項借款結(jié)余存量資金長期辦理定期存款”問題。已取消定期，按外債貸款規(guī)定用途使用。已整改到位。

5．關(guān)于“借款清理力度不大，進度緩慢”問題。截至2021年9月底清理或收回13035.62萬元借款（其中1月2383.15萬元，2月200.00萬元，4月300.00萬元，6月9612.30萬元，7月144.95萬元，9月395.22萬元）。已整改到位。

（三）政府采購方面

關(guān)于“對部分單位政府執(zhí)行采購把關(guān)不嚴”問題。1.2020年，某單位辦公設(shè)備采購項目財政局批復(fù)該項目政府采購預(yù)算為控制在18萬元內(nèi)，實際采購金額為24.47萬元。2．抽查發(fā)現(xiàn)縣某單位2020年政府采購計劃備案表采購需求中反映：購置的25臺微型計算機--類型為聯(lián)想啟天B420 ，未按采購目錄購置國產(chǎn)電腦。石城縣財政局于2021年9月22日，向石城縣自然資源局下發(fā)了《石城縣財政局對縣自然資源局關(guān)于辦公設(shè)備采購項目責令限期改正通知書》（石財字〔2021〕91號）要求采購人限期改正。該局已于2021年10月9日印發(fā)《關(guān)于政府采購內(nèi)部控制管理制度的通知》（石自然資字〔2021〕93號），已整改到位。

（四）政府債務(wù)方面

關(guān)于“縣財政代企業(yè)和個人墊付歐、亞投貸款本金及利息共計418.5萬元”問題。

1.截止2020年底，縣財政歸還省財政歐投本息1197.61萬元，縣林業(yè)局歸還財政本息534.78萬元，縣財政墊付還本付息662.82萬元，其中：縣財政代企業(yè)和個人墊付歐投貸款本金及利息共計391.46萬元。縣財政局已于2021年3月15日發(fā)函至項目實施單位縣林業(yè)局要求加強外債轉(zhuǎn)貸金清收工作，盡快歸還財政墊款，如年內(nèi)未能歸還財政墊款，縣財政將對縣林業(yè)局資金往來逐步扣還墊款。截至2022年6月末，縣財政已收回資金39.4萬元，還有352.06萬元未收回。部分整改。

2.截止2020年底縣財政歸還省財政亞行本息105.69萬元，縣林業(yè)局歸還財政本息78.65萬元，縣財政墊付還本付息27.04萬元，其中：縣財政代企業(yè)和個人墊付亞投貸款本金及利息共計27.04萬元。縣財政局于2021年3月15日發(fā)函至項目實施單位縣林業(yè)局要求加強外債轉(zhuǎn)貸資金清收工作，縣林業(yè)局于2021年10月19日歸還縣財政墊付亞投貸款本金及利息共計27.04萬元。已整改到位。

二、上年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

2021年，石城縣審計局共完成審計項目43個，查出問題153個，從整改結(jié)果看，各單位較好地完成了整改工作，有關(guān)部門單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)采取上繳國庫、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、調(diào)整賬目等方式，整改問題金額9011.45萬元，截止2022年6月底，已整改到位152個，整改率為99.34%，1個問題正在整改中，具體情況為：截至2020年6月末，石城縣交通運輸局專項資金結(jié)余過大，金額為38863.72萬元，未整改到位主要原因是石城縣睦富橋至高田公路改建工程、屏山至大由公路改建工程、小松至東龍公路改建工程、沔坊至黃坊公路改建工程及危橋改造等項目完工后未及時辦理竣工結(jié)算審核，已支付的工程款掛在預(yù)付賬款科目，未沖減撥入專款科目，涉及工程造價為39092.84萬元。