一、預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
2023年縣審計局對我縣2022年度縣級預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，審計報告指出縣財政預(yù)算執(zhí)行、專項資金分配等11個具體問題，截止2023年11月20日已全面整改，整改率100%，建立健全規(guī)章制度2項。
（一）關(guān)于預(yù)算編制不規(guī)范問題
1.對“預(yù)算編制不細化”的問題，縣財政局除個別特事特辦的預(yù)算資金，其他資金根據(jù)使用需要下已下達各單位；石城縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心疫情期間落實就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策所需資509.07萬元指標(biāo)，根據(jù)結(jié)算需要已支付324.4625萬元，剩余指標(biāo)金額2022年底已收回。該問題已整改到位。
2.對其他支出項目預(yù)算執(zhí)行率偏低、財政撥款收入預(yù)決算差異率大、事業(yè)收入預(yù)決算差異率大的問題，縣財政局制定《石城縣財政局關(guān)于進一步規(guī)范預(yù)算管理一體化系統(tǒng)有關(guān)事項的通知》石財字〔2022〕66號，今后將按照文件要求形成業(yè)務(wù)規(guī)范。該問題已整改到位。
3.對“國慶文旅消費券支出未納入當(dāng)年預(yù)決算”的問題。
縣財政局已從2023年待分配項目資金安排57.34萬元歸還原渠道。該問題已整改到位。
（二）對“決算信息不真實”的問題
縣財政制定《石城縣財政局關(guān)于進一步規(guī)范預(yù)算管理一體化系統(tǒng)有關(guān)事項的通知》石財字〔2022〕66號，按照文件要求形成業(yè)務(wù)規(guī)范。并下函告知部門整改，責(zé)成部門加強決算報表填報和審核工作。該問題已整改到位。
（三）對“挪用、坐支非稅收入”的問題
對縣財政局挪用非稅資金支付石城縣工業(yè)發(fā)展投資管理有限公司廠房租金補貼、石城縣文化旅游發(fā)展集團有限公司增資款、水利局2019年河湖劃界項目款的問題，縣財政已將挪用資金歸還原渠道；該問題已整改到位。
對財政局非稅專戶直接撥付縣政協(xié)辦培訓(xùn)經(jīng)費的問題，縣財政已作賬務(wù)處理，并將該項支出列入預(yù)算，資金歸還原渠道。該問題已整改到位。
（四）關(guān)于“三公”經(jīng)費管理使用不規(guī)范問題
1.對“三公”經(jīng)費不降反增的問題，縣財政已下發(fā)工作提示函至各預(yù)算單位，督促單位以后年度嚴(yán)格按照只減不增的原則編列“三公”經(jīng)費預(yù)算；并督促嚴(yán)格控制國內(nèi)差旅費、因公臨時出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費、會議費、培訓(xùn)費等支出。年度預(yù)算執(zhí)行中不予追加，因特殊需要確需追加的，由財政部門審核后按程序報批。該問題已整改到位。
2.對“三公”經(jīng)費部分未進入監(jiān)管平臺的問題。縣財政局已下發(fā)工作提示函至各預(yù)算單位，督促單位以后年度嚴(yán)格按照只減不增的原則編列“三公”經(jīng)費預(yù)算；嚴(yán)格控制國內(nèi)差旅費、因公臨時出國（境）費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費、會議費、培訓(xùn)費等支出。年度預(yù)算執(zhí)行中不予追加，因特殊需要確需追加的，由財政部門審核后按程序報批。督促各預(yù)算單位及時在監(jiān)管平臺錄入“三公”經(jīng)費使用情況。該問題已整改到位。
3.對“未在公務(wù)消費網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺錄入車輛購置費用”問題?？h財政已通知涉及單位在公務(wù)消費網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺補錄2022年公務(wù)用車購置費。該問題已整改到位。
（五）關(guān)于實際支出掛暫付調(diào)減財政支出問題
對石城縣財政局將國有土地使用出讓金實際支出3006萬元以不列支掛暫付科目形式調(diào)減財政支出問題?？h財政局已統(tǒng)籌收回存量資金3006萬元，用以分配減少暫付款，并制定《石城縣財政局關(guān)于進一步規(guī)范預(yù)算管理一體化系統(tǒng)有關(guān)事項的通知》（石財字〔2022〕66號），通過制度規(guī)范會計核算、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行支出。該問題已整改到位。
（六）關(guān)于未按規(guī)定清理借墊款問題
對縣財政局未及時收回以前年度非稅賬戶對部分預(yù)算單位借墊款1786.37萬元問題?？h財政局制定《石城縣財政局關(guān)于進一步清理消化財政暫付性款項工作的通知》（石財字〔2023〕101號），并按照“分類整理、綜合分析、定期反饋、及時收回”的原則清收資金；該問題已整改到位。
（七）關(guān)于年末決算與年初預(yù)算差異較大問題
對石城縣財政局2022年石城縣財政一般公共預(yù)算收支存在年末決算與年初預(yù)算差異較大的問題，該問題屬以前年度預(yù)算已無法更改，縣財政通過加強預(yù)決算編制的精準(zhǔn)性以及嚴(yán)格規(guī)范支出預(yù)算執(zhí)行，并制定《石城縣財政局關(guān)于進一步規(guī)范預(yù)算管理一體化系統(tǒng)有關(guān)事項的通知》石財字〔2022〕66號規(guī)范業(yè)務(wù)。該問題已整改到位。
二．部門（單位）預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
2023年對我縣部門（單位）預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，審計報告指出部分債券資金工程進度較慢及部分債券資金撥付不及時等4個具體問題，截止2023年11月20日已全面整改3個，部分整改1個，整改率75%，縣財政局下達整改函2份督促被審計單位整改。
（一）關(guān)于部分辦公用品未在電子賣場集采問題
對豐山鄉(xiāng)人民政府購買綜治網(wǎng)格督導(dǎo)員手機7.25萬元、石城縣科技創(chuàng)新中心購買智能會議系統(tǒng)6.29萬元未在江西省政府采購電子賣場采購問題?？h財政通過下發(fā)《石城縣財政局關(guān)于政府采購限期整改函石財函〔2023〕400、401號》至豐山鄉(xiāng)人民政府和縣科技創(chuàng)新中心督促其整改，豐山鄉(xiāng)人民政府和縣科技創(chuàng)新中心均對其整改情況作出說明，縣科技創(chuàng)新中心制定《關(guān)于進一步規(guī)范政府采購內(nèi)控管理投訴（試行）的通知》（石科創(chuàng)黨組字〔2023〕4號）文件，進一步規(guī)范后續(xù)業(yè)務(wù)工作。該問題已整改到位。
（二）關(guān)于部分債券資金工程進度較慢問題
對石城縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局實施的城縣道路工程建設(shè)進度較慢的問題。縣財政局已下發(fā)《關(guān)于加快城市道路建設(shè)工程進度的提醒函》督促項目主管單位加快項目實施進度。該問題部分整改。
（三）關(guān)于部分債券資金撥付不及時問題
石城縣交通運輸局當(dāng)年發(fā)行石城縣塘子嶺至睦富橋公路新增債券資金年末結(jié)余800萬元問題，該工程已于2022年底完工，縣交通運輸局根據(jù)項目結(jié)算差欠金額支付完畢。該問題已整改到位。
（四）關(guān)于存量資金盤活使用不到位問題
對于縣財政通過打包撥付農(nóng)業(yè)農(nóng)村局稻谷補貼閑置問題，縣財政通過收回下達存量資金及制定《石城縣財政局關(guān)于進一步規(guī)范預(yù)算管理一體化系統(tǒng)有關(guān)事項的通知》石財字〔2022〕66號，按照文件要求形成業(yè)務(wù)規(guī)范。該問題已整改。
三．領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任履行審計查出問題的整改情況
2022年石城縣審計局對石城縣林業(yè)局開展了自然資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境責(zé)任履行情況審計時，共發(fā)現(xiàn)7個問題，截至目前5個問題已整改完畢，2個問題在整改中，整改率為71.43%，具體情況如下：
1.關(guān)于森林火災(zāi)防控成效不明顯的問題，縣林業(yè)局加強宣傳和防火巡查，對發(fā)生火災(zāi)未補植的已補植完成，該問題已整改到位。
2.關(guān)于少批多占林地的問題：已立案完成查處，該問題整改到位。
3.未批先占林地：已立案完成查處，該問題已整改到位。
4.非法狩獵野生保護動物。已立案完成查處，并開展野生動物保護專項行動，加強野生動物狩獵行為的監(jiān)管，該問題已整改到位。
5.騙取套取造林補助資金：已異地補植改造38.3畝，該問題已整改到位。
6.專項貸款資金閑置：縣林業(yè)局正在研究盤活使用剩余1354.16萬元閑置專項貸款資金方案，充分發(fā)揮資金使用效益，該問題未整改到位。
7.專項貸款逾期未歸還：縣林業(yè)局現(xiàn)委托贛州天平聯(lián)合會計事務(wù)所（普通合伙人）對歐投、亞行專項資金進行審計，根據(jù)審計報告結(jié)果，對貸款實施主體所欠本息以《催告函》進行催繳本息；對長期拖欠本息的實施主體，啟動法律程序?qū)λ繁鞠⑦M行追繳，該問題正在整改中。
四．領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計查出問題的整改情況
1.2022年縣審計局共對16個單位開展了經(jīng)濟責(zé)任審計，審計發(fā)現(xiàn)問題93個，已完成整改問題92個，整改率為98.92%，截至2023年12月1日，還有一個未整改問題系縣檔案局未及時清理往來款。
2.2023年縣審計局共對13個單位開展了經(jīng)濟責(zé)任審計，截止2023年12月1日共發(fā)現(xiàn)問題100個，其中：整改時限內(nèi)的88個問題已全部整改到位，未到整改時限的12個問題，正在整改中。
五、扶貧資產(chǎn)專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
2023年縣審計局對我縣扶貧資產(chǎn)進行專項審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)部分扶貧資產(chǎn)后期管護不到位、扶貧項目資產(chǎn)底數(shù)不精準(zhǔn)、確權(quán)登記不到位等10個方面55個問題，截止2023年12月1日還存在扶貧資產(chǎn)推動村集體經(jīng)濟壯大發(fā)揮作用不明顯、村級自行管護的經(jīng)營性資產(chǎn)損毀閑置率高這兩個方面屬于長期整改類問題，未全面整改到位。
六、2022年國家重大政策措施落實情況審計查出問題整改情況
2022年國家重大政策措施落實情況審計，聚焦防范化解重大風(fēng)險和“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎e極開展了治理亂收費、減稅降費、疫情防控政策落實、優(yōu)化營商環(huán)境等跟蹤審計。2022年共抽審40個單位11個項目，發(fā)現(xiàn)拖欠企業(yè)工程款、滯留救助補助資金等問題15個，上述問題已整改到位。
七、2021年度縣本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況
2021年度縣本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題相關(guān)單位落實了相應(yīng)的整改措施，截止2023年12月1日還存在“自我造血功能不足，財政償債壓力較大”，屬于長期整改類型的問題正在整改中。
八、下一步的打算
2024年縣審計局將切實擔(dān)負(fù)起審計整改跟蹤督促檢查責(zé)任，主動加強與整改責(zé)任單位的溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)單位層層壓實責(zé)任，推動按時按質(zhì)整改到位。嚴(yán)格審核把關(guān)，認(rèn)真核實整改結(jié)果的真實性和完整性，實行臺賬動態(tài)銷號管理，定期組織開展審計整改情況“回頭看”，提升審計整改質(zhì)效，切實做好審計工作的下半篇文章。