一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

2024年縣審計(jì)局對(duì)我縣2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)告從預(yù)算分配管理、預(yù)算執(zhí)行、涉農(nóng)保險(xiǎn)、資產(chǎn)管理和政府采購(gòu)等方面共計(jì)指出13項(xiàng)具體問(wèn)題，截至2024年10月30日，已完成整改13項(xiàng)，整改率100%，推動(dòng)被審單位建立健全規(guī)章制度2項(xiàng)。

（一）預(yù)算分配管理方面

1.對(duì)“預(yù)算調(diào)整編制不精準(zhǔn)”的問(wèn)題，縣財(cái)政局已于2023年1月31日通過(guò)預(yù)算安排歸還專(zhuān)戶(hù)墊付疫情防控資金1810萬(wàn)元；

印發(fā)《關(guān)于編制縣級(jí)2024年部門(mén)預(yù)算及部門(mén)2024—2026年支出規(guī)劃的通知》（石財(cái)字〔2023〕76號(hào)），圍繞部門(mén)預(yù)算編制要求與標(biāo)準(zhǔn)、績(jī)效評(píng)價(jià)等方面進(jìn)一步加強(qiáng)研判分析，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)性。

2.對(duì)“預(yù)算編制不完整–農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)理賠金收支未納入同級(jí)財(cái)政預(yù)決算”的問(wèn)題，縣財(cái)政局結(jié)余39萬(wàn)元已于11月11日撥付用于2024年農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災(zāi)。該問(wèn)題已整改到位。

3.對(duì)“預(yù)算編制不完整_扶助協(xié)鑫光伏收支未納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算”的問(wèn)題縣財(cái)政局已調(diào)整賬務(wù)處理，光伏扶貧資金已調(diào)入一般公共預(yù)算，并在一般公共預(yù)算安排支出。

（二）對(duì)“非稅收入上繳國(guó)庫(kù)不及時(shí)”的問(wèn)題

縣財(cái)政非稅收入41.02萬(wàn)元已于2024年5月27日繳入國(guó)庫(kù)。該問(wèn)題已整改到位。

（三）對(duì)部門(mén)“擠占挪用中央專(zhuān)項(xiàng)資金”的問(wèn)題

1.縣財(cái)政局督促縣市監(jiān)局嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金使用用途，確保專(zhuān)款專(zhuān)用；2.縣市監(jiān)局已出臺(tái)《石城縣市場(chǎng)監(jiān)督管理局財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度》（〔2023〕20號(hào)），今后加強(qiáng)資金管理。該問(wèn)題已整改到位。

（四）關(guān)于“違規(guī)向縣衛(wèi)生健康委員會(huì)實(shí)有資金賬戶(hù)轉(zhuǎn)入1500萬(wàn)元”問(wèn)題

1.縣財(cái)政局以前年度預(yù)算執(zhí)行已無(wú)法更改，后續(xù)將加強(qiáng)財(cái)政資金管理。2.縣財(cái)政局制定了《石城縣縣級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)及資金存放管理實(shí)施辦法的通知》（石財(cái)字〔2024〕39號(hào)），明確除向本單位按賬戶(hù)管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶(hù)劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)以及財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)等資金外，不得違規(guī)向本單位其他賬戶(hù)和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶(hù)劃撥資金。該問(wèn)題已整改到位。

（五）關(guān)于“縣財(cái)政超預(yù)算撥付“三公經(jīng)費(fèi)”科目中公車(chē)費(fèi)用，贛江源自然保護(hù)區(qū)多報(bào)公務(wù)油卡支出資金7.2萬(wàn)元”問(wèn)題

1.縣財(cái)政已于8月22日發(fā)工作提醒函要求縣贛江源自然保護(hù)區(qū)管理局限期整改；2.贛江源自然保護(hù)區(qū)管理局已于10月30日將4.5萬(wàn)元資金繳回財(cái)政，剩余2.7萬(wàn)元2024年當(dāng)年已使用（附贛江源自然保護(hù)區(qū)管理局說(shuō)明） 。

（六）關(guān)于“兩家保險(xiǎn)公司對(duì)同一公司同一地塊同一時(shí)段重復(fù)投保，多支付保費(fèi)51.24萬(wàn)元”問(wèn)題

保險(xiǎn)公司已退還多收取保費(fèi)51.24萬(wàn)元，其中：44.84萬(wàn)元退還縣財(cái)政，6.4萬(wàn)元退還縣贛江源蔬菜種植有限公司。該問(wèn)題已整改到位。

（七）關(guān)于“林業(yè)局森林保險(xiǎn)理賠款長(zhǎng)期閑置”問(wèn)題

縣林業(yè)局已于2024年9月27日將694.18萬(wàn)元繳交財(cái)政。該問(wèn)題已整改到位。

（八）關(guān)于“部分國(guó)有資產(chǎn)閑置，未發(fā)揮效益”問(wèn)題

縣財(cái)政局已督促縣國(guó)資公司加強(qiáng)對(duì)閑置資產(chǎn)盤(pán)活；2.縣國(guó)資公司已制定整改計(jì)劃，正在聯(lián)系相關(guān)意向單位或個(gè)人對(duì)資產(chǎn)出租。該問(wèn)題已整改到位。

（九）關(guān)于“國(guó)庫(kù)存款和國(guó)庫(kù)存款三保專(zhuān)戶(hù)記賬錯(cuò)誤”問(wèn)題

縣財(cái)政局已和系統(tǒng)維護(hù)運(yùn)營(yíng)商進(jìn)行溝通，通過(guò)手工憑證更正的方式將庫(kù)款科目余額差異調(diào)整準(zhǔn)確。該問(wèn)題已整改到位。

（十）關(guān)于“同一MAC地址投標(biāo)涉嫌串通投標(biāo)”問(wèn)題

該問(wèn)題已超出行政處罰期限，無(wú)法整改，縣財(cái)政今后將加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)管。

（十一）關(guān)于“投標(biāo)文書(shū)方案與實(shí)際服務(wù)不一致”問(wèn)題

縣財(cái)政局已發(fā)提醒函至縣教體局，要求履行項(xiàng)目主體責(zé)任，正確執(zhí)行采購(gòu)合同。

二、部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

2024年對(duì)縣生態(tài)環(huán)境局、縣水利局、縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局3個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)報(bào)告指出縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行率偏低等27個(gè)具體問(wèn)題。截至2024年11月20日，縣生態(tài)環(huán)境局和縣水利局審計(jì)報(bào)告指出20個(gè)問(wèn)題已整改，整改率100%；縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局7個(gè)問(wèn)題，已完成整改5個(gè)，未整改到位2個(gè)，整改率71.43%。

三、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

2023年縣審計(jì)局對(duì)高田鎮(zhèn)黨委書(shū)記黃匯中同志、鎮(zhèn)長(zhǎng)賴(lài)涌同志，珠坑鄉(xiāng)黨委書(shū)記畢程俊同志、鄉(xiāng)長(zhǎng)劉青同志任職期間自然資源資產(chǎn)情況進(jìn)行審計(jì)時(shí)，共發(fā)現(xiàn)84個(gè)問(wèn)題，已完成整改82個(gè)，未整改到位2個(gè)，整改率為97.62%，推動(dòng)被審單位建立健全制度4項(xiàng)。

四、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）2023年縣審計(jì)局對(duì)15個(gè)單位開(kāi)展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題108個(gè)，已完成整改 107個(gè)，橫江中學(xué)還有1個(gè)問(wèn)題未整改到位，整改率為99%，推動(dòng)被審單位建立健全制度6項(xiàng)。

（二）截至2024年11月，縣審計(jì)局共對(duì)縣工信局等11個(gè)單位開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題138個(gè)，豐山初中、縣委編辦2個(gè)單位未到整改期限，其他9個(gè)單位已到整改期限，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題127個(gè)，已完成整改111個(gè)，未整改到位16個(gè)，整改率87.4%，推動(dòng)被審單位建立健全制度14項(xiàng)。未整改到位的具體情況為：縣工業(yè)投資發(fā)展有限公司2位領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)4個(gè)問(wèn)題未整改到位，整改率為66.67%；縣林業(yè)局2個(gè)問(wèn)題未整改到位，整改率為77.78%；縣工業(yè)園管委會(huì)2個(gè)問(wèn)題未整改到位，整改率為86.67%；縣贛江源農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司5個(gè)問(wèn)題未整改到位，整改率為86.48%；縣水利發(fā)展有限責(zé)任公司3個(gè)問(wèn)題未整改到位，整改率為86.3%。      

五、縣水利發(fā)展有限責(zé)任公司專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

2024年縣審計(jì)局對(duì)縣水利發(fā)展有限責(zé)任公司河砂統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)管理情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題11個(gè)，已完成整改10個(gè)，未整改到位1個(gè)，整改率為90.9%。

六、下一步的打算

2024年，縣審計(jì)局將切實(shí)擔(dān)負(fù)起審計(jì)整改跟蹤督促檢查責(zé)任，主動(dòng)加強(qiáng)與整改責(zé)任單位的溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)單位層層壓實(shí)責(zé)任，推動(dòng)按時(shí)按質(zhì)整改到位。嚴(yán)格審核把關(guān)，認(rèn)真核實(shí)整改結(jié)果的真實(shí)性和完整性，實(shí)行臺(tái)賬動(dòng)態(tài)銷(xiāo)號(hào)管理，定期組織開(kāi)展審計(jì)整改情況“回頭看”，提升審計(jì)整改質(zhì)效，切實(shí)做好審計(jì)工作的下半篇文章。